Налоговая тема пугает людей ещё до переезда. Слышат «прогрессивная шкала», видят верхние ставки — и делают вывод что Испания дорого. По налогам я разбирался вместе с партнёром, Еленой Розиной — она занимается DNV и налоговым сопровождением autónomo. Ниже — реальный кейс из её практики.
В Испании прогрессивная шкала IRPF. Верхняя ставка — 47%. Именно её видят в Google и пугаются.
Но эта ставка применяется только к части дохода выше €300 000 в год. При доходе среднего IT-специалиста реальная картина совсем другая. И главное — налог считается не со всего дохода, а с прибыли после вычета расходов.
Считать налог от валового дохода. Autónomo платит IRPF с налоговой базы — то есть с дохода минус документально подтверждённые расходы. Это принципиально меняет цифры.
Клиент получил DNV — сам, супруга и двое детей. Зарегистрировался как autónomo, оказывает услуги двум иностранным компаниям. Всё подавалось вовремя, штрафов не было. Казалось — всё нормально.
Пока не спросил: «А это нормально — платить столько налогов?»
Доход за квартал: €13 500.
До разбора gestor учитывал только одну статью расходов — обязательные взносы в Seguridad Social. €264 в квартал. Всё остальное шло мимо.
| Статья расходов | Сумма за квартал |
|---|---|
| Seguridad Social | €264 |
| Услуги gestora | €390 |
| Медицинская страховка семьи | €540 |
| AI-сервисы (рабочие инструменты) | €210 |
| Амортизация MacBook | €141,67 |
| Две командировки в ЕС (билеты, отель) | €2 000 |
| Питание в командировках | €300 |
| Мобильная связь и интернет | €180 |
| Итого расходов | €4 025,67 |
Все расходы оплачиваются с расчётного счёта autónomo и подтверждаются инвойсами. Наличные и личные счета не считаются.
Налоговая база: €13 500 − €4 025,67 = €9 474,33
Налог по ставке 19%: €1 800,12
До разбора gestor учитывал €264 расходов. После — €4 025. В 15 раз больше. Это не новые траты — клиент уже всё это платил. Просто никто не учитывал.
После подачи годовой декларации (Declaración de la Renta) многие семьи получают возврат части уплаченного налога.
При расчёте учитываются: семейное положение, количество детей, региональные льготы. В Каталонии, например, действуют дополнительные вычеты — они зависят от региона и ситуации.
Итоговая сумма зависит от региона, структуры расходов, семейного положения и вида деятельности. Именно поэтому советы из интернета и опыт соседа — плохой ориентир. Нужен разбор конкретной ситуации.
Три вещи которые реально влияют на итоговую сумму:
| Что делать | Почему важно |
|---|---|
| Открыть отдельный счёт autónomo | Только расходы с этого счёта принимаются к вычету. Смешивать личные и рабочие деньги — дорогая ошибка |
| Собирать все инвойсы | Без инвойса расход не существует для налоговой. Командировка, страховка, подписка — всё должно быть оформлено |
| Выбрать gestora с глубоким анализом | Стандартный gestor учитывает обязательное. Хороший — ищет всё что закон позволяет вычесть |
Налоги для digital nomad в Испании: autónomo и DNV 2026
Налоги autónomo в Испании с Digital Nomad Visa пугают меньше когда понимаешь механику. IRPF считается с налоговой базы — дохода за вычетом расходов. При доходе €13 500 в квартал и документально подтверждённых расходах €4 025 налоговая база составила €9 474, налог — €1 800, эффективная ставка — 13,3%.
Налогообложение цифровых кочевников в Испании зависит от региона, структуры расходов и семейного положения. Универсальных ответов нет — нужен индивидуальный разбор. По налоговым вопросам работаю с партнёром, который сопровождает autónomo с DNV с 2023 года.
Если думаете о переезде в Испанию и ищете работу на международном рынке — это моя область. Помогаю IT-специалистам с резюме на английском, LinkedIn и стратегией поиска.
или поиску работы?
Напишите — разберём вашу ситуацию и при необходимости передам контакт партнёра по налогам и визе